Adrese-fantomă în România: 30 de miliarde datorii la stat

Curtea de Conturi a României atrage atenția asupra unei situații alarmante descoperite în cadrul unui audit de conformitate realizat la Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF): la 2.440 de adrese din țară funcționează 47.513 firme, care cumulează datorii de aproape 30 de miliarde de lei la bugetul de stat.

Această practică de înregistrare a mai multor entități economice la aceeași adresă fizică, adesea în spații improprii sau fictive, ridică suspiciuni serioase în ceea ce privește evitarea obligațiilor fiscale. Raportul elaborat de Curtea de Conturi subliniază că fenomenul are amploare națională, dar este concentrat mai ales în marile orașe, în special în București.

„Cele mai multe dintre aceste societăți comerciale ar trebui să intre în atenția organelor fiscale, întrucât sunt plătitoare de TVA și pot afecta negativ circuitul economic și financiar național.”

Sute sau mii de firme la o singură adresă: exemplul Sectorului 1

Situația cea mai gravă a fost descoperită în Sectorul 1 al Capitalei. La o adresă de pe bulevardul Bucureștii Noi, în același spațiu, sunt înregistrate 6.061 persoane fizice autorizate și 2.398 firme. Practic, mii de entități economice folosesc aceeași locație drept sediu social, o situație care, în mod firesc, nu poate reflecta realitatea operațională.

Un alt exemplu apare tot în Sectorul 1, unde pe strada Argentina își au sediul 1.895 firme, cu datorii cumulate de peste 465.000 de lei. În Sectorul 2, într-un singur apartament de pe strada Arhitect Grigore Ionescu, autoritățile au identificat 2.736 firme, ce cumulează datorii de peste 124 de milioane de lei.

Analiză de risc fiscal ignorată: efecte asupra bugetului și legislației

În urma verificărilor, Curtea de Conturi a constatat deficiențe în evidența contabilă a veniturilor statului, în stabilirea riscului fiscal și în gestionarea rambursărilor de TVA. De asemenea, sunt semnalate lacune în activitatea de colectare a creanțelor bugetare și în evaluarea prețurilor de transfer.

„Este necesară actualizarea indicatorilor de risc fiscal pentru a surprinde și acest comportament repetitiv și evazionist, susținut de cadrul legal actual permisiv.”

Organismul de control solicită modificarea legislației care permite înregistrarea sediilor sociale multiple la aceeași adresă, inclusiv în baza unor contracte de asistență juridică care devin permanente. Practica ar trebui, potrivit auditorilor, restricționată sau reglementată mai strict, întrucât favorizează ascunderea datoriilor și imposibilitatea recuperării creanțelor de către stat.

Rețele de firme transferate către persoane interpuse

Raportul semnalează și un alt fenomen îngrijorător: transferul repetitiv al firmelor cu datorii către alți administratori sau acționari, pentru a evita plata obligațiilor fiscale. Acest comportament afectează grav eficiența măsurilor de recuperare aplicate de ANAF.

„Prin înregistrarea masivă a unor firme la adrese comune, se creează premisele existenței unor rețele care exploatează deductibilitatea TVA în scop fraudulos.”

Concluziile auditului: lipsă de control și legislație permisivă

În sinteză, raportul Curții de Conturi trasează un diagnostic clar: deficiențe sistemice în gestionarea datelor fiscale, toleranță legislativă față de înregistrările multiple și lipsă de acțiune din partea autorităților fiscale. Consecința este acumularea unor datorii imense, imposibil de recuperat într-un cadru juridic incoerent.

Auditorii recomandă o revizuire a cadrului legislativ, o îmbunătățire a indicatorilor de risc și o intensificare a controalelor la contribuabilii înregistrați la adrese cu concentrație mare de entități economice. FOTO: antifrauda.ro