Bani mai puțini în buzunar: Ce se schimbă din 1 august 2025 în taxe și contribuții
Guvernul a modificat din nou Codul Fiscal, iar din 1 august 2025 intră în vigoare o serie de măsuri care vor fi resimțite direct de români. Legea nr. 141/2025 schimbă indemnizațiile medicale, introduce noi contribuții la sănătate și aduce scumpiri prin creșterea TVA-ului și a accizelor. Iată ce trebuie să știi.
Concediile medicale – indemnizații reduse, mai ales la început
Pentru angajații care se confruntă cu probleme medicale, indemnizațiile vor fi mai mici în primele zile de concediu. Mai exact, procentul se calculează gradual: 55% pentru concedii de până la 7 zile, 65% pentru cele între 8 și 14 zile, iar 75% doar pentru cele mai lungi de 15 zile. Singura excepție: afecțiunile cardiovasculare, unde se menține procentul actual de 75%.
Cine trebuie să plătească în plus la sănătate
Lista persoanelor care vor fi obligate să plătească contribuții la sănătate se lărgește. Astfel, vor trebui să contribuie șomerii, beneficiarii de ajutor social, cei care încasează indemnizația pentru creșterea copilului sau venitul minim de incluziune. De asemenea, pensionarii care primesc peste 3.000 de lei pe lună vor fi taxați suplimentar. Sunt exceptați de la plată bolnavii oncologici, gravidele și lăuzele.
Asigurare medicală opțională pentru membrii de familie
Pentru prima dată, statul permite persoanelor asigurate să includă opțional în sistemul public de sănătate și membrii de familie aflați în întreținere, contra cost. Plata contribuției se va face pentru o bază de șase salarii minime brute. Se achită 25% la momentul depunerii declarației, restul de 75% până la termenul legal.
TVA mai mare pentru alimente, catering și locuințe
Modificările afectează direct și prețurile de pe rafturi. Alimentele cu zahăr adăugat, produsele bio sau tradiționale, precum și serviciile de catering vor avea TVA de 19%, în loc de 9%. Mai mult, pentru achiziția de locuințe sociale, TVA-ul crește de la 5% la 9%, iar pentru panourile fotovoltaice montate în scop personal, TVA-ul va fi tot de 9%, dacă nu sunt folosite în scop comercial.
Accize și impozite care urcă discret
Vinurile liniștite, până acum neaccizate, vor fi taxate cu 47,38 lei pe hectolitru. Țigările vor suferi o scumpire prin majorarea accizei specifice, iar pentru băuturile alcoolice cu zahăr adăugat acciza crește cu 5%. Nici investitorii nu scapă: dividendele distribuite între firmele românești vor fi taxate cu 8% dacă sunt plătite în bani.
Concediile medicale vor fi plătite mai puțin
Legea nr. 141/2025 modifică atât Codul Fiscal, cât și OUG nr. 158/2005 privind concediile medicale. Începând cu luna august, indemnizațiile pentru incapacitate temporară de muncă vor fi calculate astfel:
55% din baza de calcul pentru concedii medicale de până la 7 zile;
65% pentru perioade între 8 și 14 zile;
75% pentru concedii mai lungi de 15 zile;
Tot 75% se aplică pentru bolile cardiovasculare, indiferent de durată.
Mai multe persoane vor plăti contribuție la sănătate
Modificările legislative extind baza de contribuabili la sistemul de asigurări de sănătate. Printre noile categorii se numără:
Părinții aflați în concediu pentru creșterea copilului;
Persoanele care primesc indemnizație de șomaj, ajutor de incluziune sau ajutor pentru familie;
Pensionarii pentru sumele care depășesc 3.000 lei lunar.
În același timp, sunt eliminate mai multe excepții:
Soții, soțiile sau părinții aflați în întreținere nu mai sunt asigurați automat;
Se abrogă calitatea de asigurat pentru veterani, văduve de război și persoane persecutate politic.
Femeile însărcinate, lăuzele și persoanele cu afecțiuni oncologice își păstrează calitatea de asigurat.
TVA mai mare pentru mai multe produse și servicii
Începând cu 1 august, mai multe scutiri sau cote reduse de TVA vor fi eliminate. Iată ce se va schimba:
TVA de 21% pentru panouri fotovoltaice, pompe de căldură, panouri solare și servicii de instalare;
Se elimină scutirea de TVA pentru spitale non-profit și livrările către acestea;
Dispar scutirile pentru echipamente medicale furnizate ONG-urilor;
Rămân valabile scutirile pentru proteze, accesorii și produse ortopedice.
TVA de 21% se va aplica și pentru:
Medicamente veterinare;
Acces la evenimente sportive și recreative;
Servicii din parcuri, târguri, expoziții, cinematografe.
Locuințele sociale: TVA redusă doar în condiții stricte
Livrările de locuințe sociale către persoane fizice vor fi taxate cu TVA de 21%. Totuși, până la 31 iulie 2026, se poate aplica TVA de 9% pentru antecontractele semnate până la 31 iulie 2025, cu plata unui avans de minimum 20%.
Condițiile pentru menținerea cotei reduse sunt stricte, iar achiziția trebuie să fie unică din 2023 încoace. Notarii au obligația de a verifica în registrul TVA dacă beneficiarul a mai profitat de această facilitate.
Cresc accizele la băuturi, combustibili și țigări
Noile reglementări aduc creșteri semnificative de accize pentru următoarele produse:
Bere (mari producători): de la 4,82 lei la 5,30 lei/grad Plato;
Bere (mici producători): de la 2,65 lei la 2,92 lei/grad Plato;
Vin liniștit: acciză nouă de 10 lei/hectolitru;
Vin spumant: crește la 76,19 lei/hectolitru;
Alcool etilic: urcă la 5.316,81 lei/hectolitru de alcool pur;
Benzină și motorină: accizele cresc cu aproximativ 250 lei/1.000 litri;
Țigări: acciza totală minimă ajunge la 703,47 lei/1.000 țigarete.
Reduceri se aplică doar la:
Energie electrică pentru uz casnic (acciza scade la 4,74 lei/MWh);
Gaze naturale (acciza scade la 1,52 lei/GJ).
Impozitări noi pentru venituri personale
Legislația fiscală aduce și modificări în privința impozitelor:
Dividendele distribuite după 1 ianuarie 2026 vor fi impozitate suplimentar;
Pentru valorificarea deșeurilor din metale, operatorii economici rețin 10% impozit;
Dobânzile din obligațiuni nu mai sunt impozitate la sursă – contribuabilul trebuie să le declare;
Contribuția la sănătate pentru pensii devine deductibilă fiscal;
Veniturile din jocuri de noroc vor fi impozitate progresiv.
Reguli noi pentru acordurile de preț în avans (APA)
OG nr. 11/2025 aduce modificări procedurale pentru tranzacțiile dintre firme afiliate. Printre schimbări:
APA poate fi extins pentru tranzacții anterioare cu până la 5 ani;
Se poate suspenda o inspecție fiscală dacă este solicitată extinderea APA;
Va fi aprobată o nouă procedură pentru acorduri de preț, prin ordin ANAF.